青色申告特別控除シミュレーター

試算する

所得税及び復興特別所得税の額だけを比べます（住民税・国民健康保険料への影響は含みません。それらも所得に応じて下がる傾向があります）。基礎控除・社会保険料控除以外の所得控除（配偶者・扶養・生命保険料など）は入れていません。

65万円控除を受けるための要件（令和7年4月1日現在）

• 不動産所得または事業所得を営んでいること
• 正規の簿記の原則（一般的には複式簿記）により記帳していること
• 貸借対照表・損益計算書・所得の金額の計算に関する明細書を確定申告書に添付し、控除額を記載して、その年の確定申告期限（翌年3月15日）までに提出すること（ここまでで55万円）
• 加えて、仕訳帳・総勘定元帳の電子帳簿保存を行うか、確定申告書等の提出を e-Tax で行うこと（65万円）

出典: 国税庁 タックスアンサー No.2072「青色申告特別控除」。令和9年分（2027年分）以後は優良な電子帳簿による75万円控除への改正が予定されており、青色番頭はその要件に沿った帳簿の作成を目的にしています。

★令和9年分（2027年分）の試算は、所得税の税率等が確定してから対応します。★ このシミュレーターは、税率・控除額が一次資料で確認できる年分だけを出します。 知らない年分をそれらしく計算して見せることはしません。

このツールについて

個人事業電子帳簿システム「青色番頭」が公開している無料ツールです。ログインは不要で、入力した内容はどこにも送信されません（計算はお使いのブラウザの中で行います）。

結果は目安であり、税額や税務上の取扱いを確定するものではありません。最終的な判断は税務署または税理士に確認してください。青色番頭は税務相談・税務代理を行いません。